18 treffpunkt individuell vorsorgen | sparen mit staatlicher förderung betrieblich vorsorgen mit steuerkick und geld vom chef ein arbeitnehmer¹ zahlt 2976 euro steuer- und sozialabgabenfrei in eine direkt versicherung. schießt der arbeitgeber noch geld zu, wird’s richtig attraktiv. einzahlungsphase ohne entgeltumwandlung mit entgeltumwandlung bruttoeinkommen 42 000,00 42 000,00 bav-beitrag² 2976,00 zu versteuerndes einkommen 42 000,00 39 024,00 steuern, sozialabgaben¹ 15 970,38 14 484,72 nettoeinkommen 26 029,62 24 539,28 eigenbeitrag 1490,34 staatlicher zuschuss 2016 1485,66 alle angaben in euro; ¹ single, 32 jahre, grundtarif, nicht in der kirche;² 4 % der beitragsbemessungsgrenze west (aktuell: 6200 euro/monat); quelle: www.brutto-netto-rechner.info, eigene berechnung aktuell wird die riester-rente auf eine eventuelle grundsicherung angerech- net. zu beachten ist bei diesen rechen- exempeln,dassdiekinderzulagelängs- tens bis zum 25. geburtstag des kindes sicher ist. unter umständen wirft eine andere vorsorge dann mehr ab. „den riester-vertrag in dem fall aber nicht kündigen, sondern gegebenenfalls ru- hend stellen“, rät johann walter, unab- hängiger rentenberater aus münchen. wer kündigt, muss seine bis dato erhal- tenenzulagenzurückzahlenundbleibt auf denverwaltungskosten sitzen. welche form der riester-rente sich der sparer aussucht, ist typsache. fonds basierteproduktesindprinzipiellchan- cenreicher als banksparplan und klas- sische rentenversicherung. „dennoch muss man sich damit auch wohlfüh- len“, sagt hentschel. wer das auf und ab der börsen nicht gut aushält, sollte die finger davon lassen. auch bieten sich fondsprodukte eher für jüngere spareran,dasiemöglicheverlusteüber eine längere sparzeit besser ausglei- chen können als etwa mittfünfziger. bei wohn-riester-verträgen fließen die steuerbegünstigten beiträge und zula- gen nicht aufein sparkonto, sondern in dietilgung des darlehensvertrags oder in einen bausparplan. auf diese weise mindertsichdiezinsbelastung,undder kunde wird schneller schuldenfrei. wohn-riesterkommt daherfürdiejeni- gen in betracht, die auf ein eigenheim als feste größe bei der altersvorsorge setzen (siehe beitrag seite 22 ff.). bav: renditeplus dank chef der staat zeigt sich besonders spenda- bel,wennderarbeitgebereinenteildes bruttogehaltsseinesmitarbeitersdirekt ineinebetrieblichealtersvorsorge(bav) umwandelt. auf bis zu 4 prozent der beitragsbemessungsgrenze der gesetz- lichenrentenversicherung(west)müs- sen dann keinerlei steuern und sozial- abgabenaufdiesparleistungenbezahlt werden. handelt es sich bei derbavum eine direktversicherung, können zu- demweitere1800eurosteuerfreiinves- tiert werden. ein angestellter, der wie im beispiel links 2976 euro in eine di- rektversicherung investiert, müsste al- so in diesem jahr nur rund 1490 euro selbst für seine vorsorge aufbringen. allerdings: die einkünfte aus einer be- triebsrente müssen versteuert werden, und für gesetzlich krankenversicherte werden kassenbeiträge (aktuell rund 19 prozent) fällig (siehe auch seite 29 ff.). nicht die einzige einbuße: über die entgeltumwandlung sinkt das für die berechnung der gesetzlichen rente maßgebliche bruttogehalt. „über die jahre kann sich das schon bemerkbar machen“,erklärthentschel.imschlech- testen fall wird die bavauf diese weise zum nullsummenspiel. sein fazit: „die betriebliche altersvorsorge lohnt sich im grunde dann, wenn sich der arbeit geber an den beiträgen beteiligt.“ basisrente: steuererleichterungen ursprünglich konzipiert, damit auch selbstständige und freiberufler staat- lich gefördert fürs alter vorsorgen kön- nen, ist die basis-(rürup-)rente auch für besser verdienende arbeitnehmer eine interessante alternative.esgibtsie vorsorgen über den betrieb geht über direktversicherung, pen sionskasse, direktzusage/pensions zusage, unterstützungskasse oder pensionsfonds. welche alternative es wird, entscheidet der chef. fotos:gettyimages bruttoeinkommen 42 000,0042 000,00 zu versteuerndes einkommen 42 000,0039 024,00 steuern, sozialabgaben¹ 15 970,3814 484,72 nettoeinkommen 26 029,6224 539,28 staatlicher zuschuss 20161485,66